摘要：有单无贷 什么是单无贷？有单无货是指采购人员、会计人员或托管人之间的勾结，利用采购管理上的漏洞和机会，以正式的采购文件进行报销结算，但将实物作为现有的作弊技巧。有单无贷的...
有单无贷
什么是单无贷？
有单无货是指采购人员、会计人员或托管人之间的勾结，利用采购管理上的漏洞和机会，以正式的采购文件进行报销结算，但将实物作为现有的作弊技巧。
有单无贷的特点
大多数单一和无贷款发生在内部控制不完善、材料验收仓储和报销系统（不附入库单）不严格的单位。内部控制严格的单位为合伙作弊，即采购人员与验收人员（托管人）或会计人员串通，采用假入库单。
为防止这种情况发生，企业审计部门在审计时应注意以下几个方面：
（1）检查采购业务内部控制的严密性，判断是否存在薄弱环节和漏洞，然后分析作弊的可能性；
（2）审查采购业务原始凭证的真实性和合法性，以实施是否伪造、修改原始凭证；
(3)检查财产验收制度是否严格，以实施是否有单无货；
（4）审查采购业务记账依据的完整性和会计处理的正确性，以实现是否存在现金提取现象
相关条目
- 押金抵物
- 虚列采购
- 改变发票单价
参考文献
- ↑阙祖平.商品采购管理.2008年东北财经大学出版社.7.
有单无贷
有单无贷发表于2022-06-03，由周林编辑，文章《有单无贷》由admin于2022年06月03日发布于本网，共468个字，共5839人围观，目录为经济百科，如果您还要了解相关内容敬请点击下方标签，便可快捷查找与文章《有单无贷》相关的内容。
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