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单证审核

周林2022-06-12外贸知识5495

文件审核的意义

文件审核是对准备好的文件与信用证(信用证支付)或合同(非信用证支付方式)的相关内容进行检查,及时检查,发现问题,及时纠正,达到安全汇款的目的。

文件审核的基本要求

及时性

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及时审核相关文件可以及时发现和纠正一些文件上的错误,有效避免因审核不及时而造成的被动工作。

全面性

我们应该从安全收集和全面履行合同的角度来关注文件的审查。一方面,我们应仔细审查每份文件与信用证和合同,不要错过任何不一致点;

单证审核

另一方面,要善于处理发现的问题,加强与相关部门的联系,及时妥善处理发现的问题。

按照严格符合的原则

做到单一一致,文件一致。单一一致,文件一致是安全收集的前提和基础,提交文件中的任何不一致,即使是小错误也会造成一些不可弥补的损失。

文件审核的基本方法

纵向审计法是指根据信用证或合同(在非信用证支付条件下)逐一审核规定的文件,要求相关文件的内容严格符合信用证的规定,实现单证一致

横向审计法在纵向审计的基础上,以商业发票为中心审核其他规定的文件,使相关内容相互一致,实现单、单。

以上审核一般由制单员或审单员进行,为第一次审核;为安全起见,应审核相关文件。

文件审核的重点

综合审核的要点

  • 检查所需单证的份数是否齐全;
  • 检查提供的文件名称和类型是否符合要求;
  • 有些文件是否按规定认证;
  • 文件之间的货物描述、数量、金额、重量、体积、运输标志
  • 出具或提交文件的日期是否符合要求。

分类审核的要点

汇票

  • 付款人的名称和地址是否正确;
  • 汇票上的大小写必须一致;
  • 付款期限应符合信用证或合同(非信用证付款条件)的规定;
  • 检查汇票金额是否超出信用证金额,如有信用证金额前有“大约”一词可按10%的增减幅度掌握;
  • 出票人、受款人、付款人必须符合信用证或合同(非信用证付款条件)的规定;
  • 货币名称应与发票上的信用证一致;
  • 出票条款是否正确,信用证或合同号是否正确;
  • 是否按需背书
  • 汇票是否由出票人签字;
  • 汇票份数是否正确,如只有一张或汇票一式两份有第一张汇票和第二张汇票

商业发票

  • 抬头人必须符合信用证规定;
  • 签发人必须是受益人;
  • 商品描述必须完全符合信用证要求;
  • 商品数量必须符合信用证规定;
  • 单价和价格条件必须符合信用证规定;
  • 提交的正副本份数必须符合信用证要求;
  • 不得遗漏信用证要求的内容。
  • 发票金额不得超过信用证金额。如果数量和金额约,可以按10%的增减来掌握。

保险单据

  • 保险单必须由保险公司或其代理人出具;
  • 保险加成必须符合信用证规定;
  • 保险不得符合信用证规定,无遗漏;
  • 除信用证另有规定外,保险经纪人出具的暂保单银行不接受保险单的类型应符合信用证的要求;
  • 保险单据的正本和副本数量应当齐全。保险单据注明出具一式多份正本的,除信用证另有规定外,必须提交所有正本;
  • 保险单上的货币制度应与信用证上的货币制度一致;
  • 包装件的数量志等必须与发票等文件一致;
  • 运输工具、起点、目的地必须与信用证等文件一致;
  • 如果转运,保险期必须包括全程运输;
  • 除非信用证另有规定,保险单的签发日期不得迟于运输单据的签发日期;
  • 除信用证另有规定外,保险单据一般应以受益人为投保人的形式转让,由投保人背书。

运输单据

  • 运输单据的类型必须符合信用证的规定;
  • 起运地、转运地、目的地必须符合信用证规定;
  • 装运日期/出单日期必须符合信用证规定;
  • 货物的统称可用于商品名称;
  • 但不得与发票上货物描述的写作方法相冲突;
  • 正确说明运费预付或运费到付;
  • 正副本份数应符合信用证要求;
  • 运输单据上不得有不良批注;
  • 包装件数量必须与其他文件一致;
  • 与其必须与其他文件一致;
  • 运输单据应加背书,必须加背书。

单证审核是减少风险的重要举措

加入中国WTO,国际贸易业务将越来越多。在国际贸易活动中,如何充分利用信用证结算是银行和贸易商共同关心的问题。由于信用证涉及银行的国际声誉,如果处理不当,将引起外国银行对中国银行的怀疑,导致中国银行的信用证无法兑现,严重影响中国外贸的正常进行。在此基础上,必须通过加强贸易商和银行自身的预防措施,尽量减少风险的可能性。其中,严格的文件审查是关键环节。

有些文件由于各种原因不能按时更改或不能修改,可以向银行出具担保(通常称为担保)。在担保中,交易单位要求银行向开证行发送订单,并承诺如果买方不接受文件或不付款,银行有权收回已偿还给交易单位的款项。银行可能会接受这一点。但最好不要这样做。因为在出具担保后,收到付款的风险仍然存在。同时,还应承担由此产生的其他费用。交易单位向银行出具担保,一般应提前联系客户,并获得客人接受不一致文件的确认文件。请向开证行发送要求接受不一致点并付款的电传输(俗称不一致电)。

相关银行在收到开证银行确认并接受不一致文件的电传后发送相关文件,一般保证收汇。这种方式可以避免未经同意盲目发送订单的发生。但是,要求开证银行确认需要一定的时间,冒着开证银行不确认的风险,承担相关的电传费用。改为托收。由于文件中存在不一致点,原信用证下的银行信用已成为商业信用。如果客人信用良好,急需提取相关文件,可以采用托收方式减少一些中间环节。

上述措施主要是在有效控制货物所有权的前提下,以积极、安全的方式处理不符合有关规定的文件,避免货款空缺。因为只要买方掌握了代表物权的运输文件,买方就不能提取货物.如果买方仍然需要这批货物,买方也会接受不一致的文件。必须记住,不一致的文件有很大的风险,接受不一致的文件完全取决于买方。

  • 版权声明:单证审核若有[原创]标注,均为本站原创文章,未经允许不得转载,任何内容不得引用,文章若为转载文章,请注明作者来源,本站仅为分享知识,不参与商业活动,若有侵权请联系管理删除。单证审核于2022-06-12,由周林发表,文章《单证审核》由admin于2022年06月12日发布,共2279个字,已有5495人阅读,归类于外贸知识目录下,更多相关内容请点击上方标签,即可快速查找与文章《单证审核》相关内容。
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