对开信用证

摘要:对开信用证        对开信用证(Reciprocal Credit)    什么是对开信用证 对开信用证(Reciprocal L/C)是指两张信用证的开证申请人以对方为受益人开立的信用证。开证的特点是第一张信用证的受益人(出口人)和开证申请人...

对开信用证

       

对开信用证(Reciprocal Credit)

对开信用证-图1

   什么是对开信用证

对开信用证(Reciprocal L/C)是指两张信用证的开证申请人以对方为受益人开立的信用证。开证的特点是第一张信用证的受益人(出口人)和开证申请人(进口人)是第二张信用证的开证申请人和受益人。第一张信用证的通知行通常是第二张信用证的开证行。两张信用证的金额相等或大致相等,两张信用证可以同时相继开立。

开放式信用证主要用于货物贸易或材料加工和补偿贸易业务。交易双方都担心,在第一张信用证出口或进口后,另一方不履行进出口义务,因此采用这种相互联系、相互条件的开放方法来相互约束。

   开信用证的特点

开证的特点是:第一张信用证的受益人是第二张信用证的开证人;第一张信用证的开证人是第二张信用证的受益人,这两张信用证的金额可以相等或者大致相等;可以分别生效,也就是先开证,也可以同时生效,也就是说,虽然第一张信用证是先开的,但暂时不生效,两张信用证只有对方开第二张回头信用证才能同时生效。

一般来说,大多数后者在打开信用证后使用。如果回头信用证金额不足,也可以通知对方银行先生效第一张信用证的一部分,然后相应通知第一张信用证逐步分批生效。在实际业务中,信用证主要用于货物贸易、材料加工和装配业务。因为在货物贸易和加工装配业务中,交易买卖双方相互信任有限,不愿意使用支付、托收等支付方式,选择信用证结算方式以银行信用证为担保,采用对开相互限制、相互条件,相互约束。

   使用对开信用证的风险防范

1、在易货贸易中,由于买卖双方都不愿意使用实际金额进行交易,而是通过易货实现彼此的目标。然而,由于交易双方担心对方在出口或进口第一张信用证时不履行进口或出口义务,他们采用对开信用证的相互约束,以确保交易的目的。

在易货贸易中,两张信用证的金额通常基本相同,同时生效,即一方开具第一张信用证后,担心受益人不开具回头信用证,使交易单方面进口,失去使用信用证的意义。因此,第一张信用证往往在到达受益人时无效,第一张信用证必须在对方开具第二张信用证后才能生效。这涉及谁来控制第一张信用证的有效性,如果第一张信用证的开证人掌握信用证的有效性,可能在收到回头信用证后,发货并收取款项,延迟不使第一张信用证生效,直到自动取消,最终使交易成为单方面出口,银行控制信用证的有效性比第一张信用证的开证人更安全。因此,银行应在易货贸易中掌握信用证的有效性。通常,这两张信用证大多是即期信用证,一般不涉及接受信用证的问题。如果两张信用证之间有少量的差额,双方可以通过协商来弥补。

2、当信用证用于来料加工、来件装配等外部加工装配业务时,客户担心其提供的原材料和零件会被加工方挪用。因此,我们经常要求加工方出具远期信用证购买原材料和零件。装货后,客户将文件提交给加工方所在地银行。通常,长期汇票也由加工方(出口地)银行承兑。由于付款时间到来,原材料到达,加工方可以凭担保从银行取得文件并提货进行加工。加工即将完成后,国内加工方通知外商开具即期信用证购买成品。我加工方出具的原材料信用证金额小于委托方出具的产品信用证金额。中间的差价是加工费(工资),银行将差额支付给加工方。这种做法对客户和加工方都有一定的保证,付款不会失败,因此受到双方的欢迎和广泛使用。然而,在加工和装配业务中有两个问题值得注意。

1、在实际业务中,有人提出:我加工方开立远期信用证后,外卖方发货后提交信用证规定的文件,其中经我加工方银行承兑的远期汇票可以在金融市场贴现收款,即使外商损失了一些贴现利息,也是有利可图的。如果以后产品加工完成,外商可能不会出具回头信用证,我加工方该怎么办?在这里,我认为,为了解决这个问题,我的加工方有必要在交易过程中开立延期付款信用证(Defeared Payment Credit),它也是一种远期信用证,但它不同于一般的远期信用证。一般来说,长期信用证要求受益人在支付账单时出具长期汇票。信用证上规定的付款人(通常是开证行)承兑后,可以通过在金融市场贴现获得融资。延期付款信用证的受益人在提交文件时不需要出具汇票 只需在规定日期到达时要求付款。由于没有正式票据,外国受益人不能通过票据贴现从金融市场贴现票据,以便提前收回款项。

2、加工方出具的远期信用证的支付时间具有重要意义。中国出口加工企业应严格调查自己的加工生产周期,准确估计生产所需的时间,并在完成加工装配成品之前匆忙规定我们的支付时间,以免在远期信用证到期时立即支付,而对方还没有开始购买成品的即期信用证。否则,加工方将面临巨大的风险。一旦对方不履行义务,不购买成品信用证,出口加工贸易将成为中国制造商以较高的价格进口原材料进行加工装配,最终导致成品无法出口的严重后果。

有这样一个例子,一个城市的大型电器制造商与外国谈判材料加工业务,由外国投资者提供零部件,价值100万美元,电器厂根据外国投资者的设计,组装加工成先进的声音,然后以105万美元的价格出口给外国投资者。双方达成交易后,国内制造商向国外出具100万美元45天的远期信用证。外国投资者发货后,提交文件,由我们的证券银行承兑其出具的远期汇票。我们的制造商向我们的证券银行借出货运文件,并在提货后进行加工和组装。但汇票在45天后到期,银行收到了将原材料付给外国投资者的规定,我们的加工商组装了成品7O天后才完成。我们一再敦促外国商家开证,但客户迟迟有信用证,忽略了我们的要求,最终使加工贸易成为单边进口100万美元原材料,成本高,先进音响价格高于中国居民消费水平,无法打开国内市场,导致产品积压。制造商原计划赚取5万美元的加工费,但由于生产时间估计不准确,造成了严重的经济损失。

综上所述,信用证是易货贸易或来料加工装配业务中广泛使用的结算方式。在易货贸易中,银行控制信用证的有效性相对安全;在来料加工装配业务中,用延期付款信用证代替一般远期信用证,可以避免开证人在使用延期付款信用证时,不出具回购成品的信用证,而不是凭银行承兑的汇票贴现。×××金额(指购买成品的金额)的证明,支付银行届时将不支付款项。这样,外商就可以避免合同义务;同时,要注意掌握长期信用证的支付时间,以免付款失败。

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对开信用证发表于2022-05-23,由周林编辑,文章《对开信用证》由admin于2022年05月23日发布于本网,共2578个字,共5539人围观,目录为信用证,如果您还要了解相关内容敬请点击下方标签,便可快捷查找与文章《对开信用证》相关的内容。

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