出纳工作内容及流程详细解答
出纳
出纳是按照有关规定和制度办理本单位现金收付、银行结算及相关账目、保管库存现金、证券、财务印章及相关账单的总称。
介绍出纳工作内容
(1)货币资金核算
①办理现金收付,严格按规定收付款项。
②办理银行结算,规范支票使用,严格控制空白支票签发。
③登记日记账,保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额。
④保管库存现金和有价证券。确保现金和各种有价证券的安全和完整性。
⑤保管相关印章,注销支票。
⑥审核收入凭证,办理销售结算。
(2)
①处理往来结算,建立清算制度。
②计算其他交易资金,防止坏账损失。
(3)
①实施工资计划,监督工资使用。
②审核工资单据,发放工资奖金
③负责工资核算,提供工资数据。根据工资总额的组成和工资接收对象进行详细核算。根据管理部门的要求,编制工资总额报表。
介绍出纳工作流程
一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行账和现金账,并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费。
1.员工出差分为借款和不可借款。如需借款,必须填写借款单,然后提交总经理审批签字,提交财务审核。确认后,出纳将支付款项。
2.员工出差回来后,根据实际情况填写支付证明,并在订单后面贴上收据或发票。先交证人签字,再给总经理签字,实际报销。会计审核后,出纳报销。
五、员工工资发放。
A、现金收付
1.现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。若收到假币予以没收,由责任人负责。
2.现金一经付清,应加盖原文件"现金付讫章".责任人负责多付或少付。
3.每天收到的现金不得送到银行"坐支"。
4.做好日常现金盘存工作,确保账目一致。做好现金结算报表,防止现金损益。下班后将现金和等价物交给总经理办公室。
5.一般不办理大面额现金支付业务,支付转账或汇兑手续。特殊情况需要批准。
6.员工外出借款,无论金额如何,都必须由总经理签字,批准并使用借款单进行借款。未经批准借款,造成纠纷的,由责任人自行承担。
B、银行账处理
1.登记银行日记账时,先区分账户,避免张冠李戴。汇兑手续。
2.每天结算每个账户的存款余额,让总经理和财务会计了解公司的资金运作,调度资金。每天下班前填写结算报表。
3.保管好各种空白支票,不得乱放。
4.公司账务章通常由出纳保管。
C、报销审核
1.经理是否在支付证明上签字,证明人是否签字。如果没有,应该补充。
2.支付证明证明书后的原始票据是否被修改。如有,请问原因或不予报销。
3.正式发票是否与收据混合(原则上除印有财务监管印章的财务账单外,其余收据不得报销或税前扣除,并补充钟书)。
4.支付证明书上填写的项目是否超过3项。如果超过,应重新填写。
5、大小金额是否一致。若不一致,应更正重填。
6.报销内容是否合理。如果没有,应拒绝报销。如有特殊原因,应予以批准。
7.支付证明书上是否有总经理签字。如果没有,将不予报销。
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出纳工作内容及流程详细解答发表于2022-05-19,由周林编辑,文章《出纳工作内容及流程详细解答》由admin于2022年05月19日发布于本网,共1861个字,共5153人围观,目录为外贸知识,如果您还要了解相关内容敬请点击下方标签,便可快捷查找与文章《出纳工作内容及流程详细解答》相关的内容。
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