新巴塞尔协议三大支柱（新巴塞尔协议三大支柱信息披露）-外贸知识大全网

摘要：新巴塞尔协议三大支柱（新巴塞尔协议三大支柱信息披露） 新巴塞尔协议的三个支柱是最低资本要求、外部监管和市场约束。巴塞尔新资本协议在信用风险和市场风险的基础上，为统一银行业资本及其计量标准做出了有效的努力，增加了运营风险的资本要求；在最低资本要求的基础上，提出了监管机构监督检查和市场约束的新规定，形成了资本监管的三支柱。最低资本要求(MinimumCap...

新巴塞尔协议三大支柱（新巴塞尔协议三大支柱信息披露）

新巴塞尔协议的三个支柱是最低资本要求、外部监管和市场约束。

巴塞尔新资本协议在信用风险和市场风险的基础上，为统一银行业资本及其计量标准做出了有效的努力，增加了运营风险的资本要求；在最低资本要求的基础上，提出了监管机构监督检查和市场约束的新规定，形成了资本监管的三支柱。

最低资本要求(MinimumCapitalRequirements)

也就是说，最低资本充足率为8%，而银行核心资本充足率为4%。其目的是使银行对风险更加敏感，使其运作更加有效。信用风险资本计提包括：标准法、基本内部评价法、高级内部评价法等。

关于第一支柱，即银行的最低资本。在新框架中，委员会认为压倒一切的目标是促进国际金融体系的安全和稳定，而充足的资本水平被认为是服务于这一目标的中心因素。因此，对资本充足率的最低要求仍然是新框架的基础，被称为最大的支柱。1988年，巴塞尔协议首次提出了银行资本充足率的概念，这使得银行监管机构对商业银行的资本有了衡量标准。这是全球100多个协议成员国，它非常成功，反映了商业银行的资本状况。

新巴塞尔协议三大支柱（新巴塞尔协议三大支柱信息披露）-图1

但是它也有不足的地方。具体来说，就是简化了信用风险的判断。各银行根据自身的商业贷款量决定自身的资本量，却忽视了偿债人的资本量。同时，以前的协议对信用风险的划分不细，而实际世界不同资本量所面临的风险是不一样的。银行近年来在金融创新、控制资本方面的努力也受到了旧协议的限制。新协议对此增加了两个方面的要求。第一是要求各银行建立自己的内部风险评估机制，特别是大银行要求他们使用自己的内部评级系统来决定他们对资本的需求。但这必须在严格的监督下进行。一些银行已经这样做了，但更多的银行没有类似的系统。此外，委员会还提出了一个统一的计划，即标准化计划，建议银行借用外部评级机构，特别是专业评级机构对贷款企业进行评级，并根据评级决定银行面临的风险，并为此准备多少风险准备金。一些企业在贷款时，由于没有担保和抵押贷款，在金融危机中很难偿还。评级银行可以降低风险，提前准备相应的准备金。资本充足率仍将是国际银行业监管的重要作用。新协议进一步明确了资本的重要地位。

监督审理程序(SupervisoryReviewProcess)

监管机构决定银行内部能否合理运行，并提出改进方案。

第二个支柱是加强对银行的监管。监管约束首次纳入资本框架。其基本原则是要求监管机构根据银行的风险状况和外部经营环境，保持高于最低水平的资本充足率，严格控制银行的资本充足率，确保银行有严格的内部制度，有效管理自身的资本需求。银行应根据风险规模，建立资本充足总体状况的内部评估机制，并制定保持充足资本水平的战略；监管机构有责任对银行提供的每个单独项目进行监管。监管机构的责任包括决定银行经理和董事会是否有能力决定他们的资本需求，以及有不同的应对不同风险的方法。监管机构应尽快干预银行资本下降。

市场限制功能，即市场自律(MarketDisCIPline)

要求银行提高信息的透明度，使外界更好地了解其财务和管理。

第三个支柱是市场对银行业的约束。新框架首次引入了市场约束机制，使市场力量能够促进银行稳定、高效地运作，并保持足够的资本水平。新框架指出，稳定、良好的银行可以从投资者、债权人、存款人和其他交易对手那里获得更有利的价格和条件，而高风险银行在市场上处于不利地位，必须支付更高的风险溢价、额外的担保或其他安全措施。

市场奖惩机制有利于促进银行更有效地分配资金，控制风险。新的巴塞尔协议要求市场监督金融体系的安全，并要求银行及时披露信息。增加透明度，即要求银行提供及时、可靠、全面、准确的信息，以便市场参与者能够做出相应的判断。新框架指出，银行应及时披露信息，包括资本结构、风险敞口、资本充足率、内部评估机制和风险管理策略，披露的频率至少为每年一次。该委员会还将在1999年底前公布信息披露的指导文件。通过新的巴塞尔框架协议，市场可以更有利于银行的约束。