离岸账户OSA是什么,离岸账户类型有哪些

摘要:离岸账户OSA是什么,离岸账户类型有哪些 离岸账户(OSA)是指在海外银行开设的账户,客户可以自由从离岸账户转移资金,不受本国外汇管制。只要银行客户披露离岸账户信息,按个人收入缴纳税款,持有离岸银行账户是合法的。例如,注册英国公司在香港恒生银行开户,该账户为是离岸账户,注册英国公司在大陆交通银行开户,该账户也是离岸账户。首先,有必要说明离岸...

离岸账户OSA是什么,离岸账户类型有哪些

离岸账户(OSA)是指在海外银行开设的账户,客户可以自由从离岸账户转移资金,不受本国外汇管制。只要银行客户披露离岸账户信息,按个人收入缴纳税款,持有离岸银行账户是合法的。例如,注册英国公司在香港恒生银行开户,该账户为是离岸账户,注册英国公司在大陆交通银行开户,该账户也是离岸账户。

首先,有必要说明离岸账户和当地账户的区别。离岸账户的标准定义是银行为非居民开设的账户是离岸账户。非居民包括自然人和法人。简而言之,银行账户是根据所有人的司法管辖区,是否分为当地居民账户和非居民账户,居民账户是当地自然人和当地法人(公司)开设的账户,外国人和外国公司的账户是离岸账户。银行为非居民开立的账户成为离岸账户。当然,非居民包括自然人和法人。对于香港来说,非香港居民或非香港注册的公司,在香港银行开立的账户被称为海外账户。当然,并非所有香港银行都能开设海外账户。

在中国大陆,非居民、自然人和法人(包括香港、澳门和台湾、海外注册的中国海外投资企业、政府机构、国际机构等经济机构、中资金融机构的海外分公司,但不包括国内机构的海外代表机构和事务机构)在大陆持有离岸业务牌照的银行开设的账户被称为离岸账户。

台湾非台湾居民包括自然人和法人在台湾银行开设的账户。台湾大部分银行都可以开OBU账户。在其他国家和地区,包括英国、美国、澳大利亚、新加坡、菲律宾、马来西亚、泰国和瑞士等多个国家为非居民开设的银行账户为海外账户或海外账户。

如果那家公司是中国居民的话,想开设离岸账户的话,首先只能登记当地的离岸公司(例如萨摩亚、英国、新加坡、英属维尔京群岛、塞舌尔群岛等)和香港公司。然后用该公司的文件和资料,包括身份证和护照等去银行开户,董事必须亲临。内地可以通过网上银行操作离岸账户的支付,非常方便。

香港汇丰、香港渣打银行开设的账户可以提取现金,但金额大的话必须提前预约。离岸银行业务的经营货币仅限于可自由兑换的货币(例如美元、日元、欧元、香港货币),人民币不能随意兑换。非居民资金转入离岸账户,离岸账户资金转入境外账户和离岸账户之间的资金可以自由分配和转移,金额大小不受限制。

关于NRA账户和OSA账户,中国国家外汇管理局《关于国外机构境内外汇账户管理问题的通知》将于2009年8月1日正式实施,意味着所有国内银行都可以开设国外公司的账户业务。非国内居民在国内外货币账户(NRA)与以前国家认可的4家股份制银行开设的离岸账户(OSA)相同吗?

非国内居民在国内外货币账户上是一样的。非居民国内外货币账户NRA是扩大的离岸账户OSA,以前只有招商银行、深圳发展银行、浦东发展银行、交通银行可以在国外注册公司国内开设账户,在现在的金融危机状况下,国内机构为了方便海外设立公司的资金收集和更好的监视这部分资金,将可以开设账户的银行扩大到国内所有银行。

NRA账号的本质是国内外币账号,而离岸账号则是国外账号。离岸账户相对受外汇管制较少,从资金的安全性来看,NRA账户较差,受国家外管局监督较严格。国内所有符合条件的内外资银行都可以开离岸账户了。国内所有离岸账户都被标记为NRA(NONRESIDENTACOUNT),不是居民,不能汇款,不能取得,加强监督。从国内NRA进入中国的外汇管制更加严格,建议不要在国内开设离岸账户。

当然,个人也可以去香港或者其他国外开离岸账户,但是不建议这样做。因为一般开离岸账户的目的原本就是为了减少缴税,用个人名义等于向全世界公布,我以个人名义代替公司收款。

即使在香港、新加坡、美国、文莱、塞浦路斯、列支君士登、英国、巴巴多斯、塞舌尔开设的离岸账户,账单地址最好购买离岸金融中心的信件代收点。例如,香港、新加坡等地的虚拟办公室(地址、电话、传真邮件服务),避免国内收款人怀疑开户人员控制国内NRA,进行调查,引起不必要的麻烦。

关于离岸账户的优点

1.自由保留外汇:无需强制汇款,可避免汇款损失。

2.操作简单:收钱不需要提交材料贸易背景的文件,可以直接通过网络银行操作。

3.不受外汇管制:收钱没有金额限制的客户可以用离岸账户向海外客户支付佣金。

4.超过国内汇款额的这笔资金可以在离岸账户接受。

5.可以用离岸账户保留的资金回国补充外汇,办理出口退税。

6.多币种账号:一个账号对应多个货币,国际贸易流通货币均可开通。

7.可公对公,亦可公对私。

8.存款利率、品种不受限制:存款利率、品种不受国内监督限制,比国内外银行同类存款利率优惠,访问灵活。特别是大额存款,可以根据客户的需要,在利率、期限等方面订购,灵活方便。

9.免除存款利息税:中国政府对离岸账户存款利息免除存款利息税。

10.提高国内外资金综合运营效率:许多银行提供在岸业务,同时具备国外银行业务功能的全方位服务特点,降低资金综合成本,加快国内外***,提高资金使用效率。

11.国内操作、海外运营:利用离岸账户收取外汇非常方便自由。但是,离岸账户不能存入现金。因为离岸账户是以海外公司的名义开设的,所以离岸账户收到的外汇的收入,而是国外公司的收入。假设某企业在国外发生一定的业务量,利用离岸账户收款,该企业在税务方面可以合理安排,对公司今后的发展有很大好处。

离岸账户的缺点

1.离岸银行也是罪犯洗钱的常见场所,名声不好。

2.鼓励居民逃税。

3.因为不在存款人所在地,存款人服务可能会发生不便。

4.离岸开户的起点储蓄金额一般较高,主要为收入较高的人服务。

由此可见,开设离岸账户对于涉及国际收款的行业来说非常方便。如果您对注册香港公司开设离岸账户有任何疑问,欢迎联系我们,我们将竭诚为您服务。

OSA离岸账户

最初登上历史舞台的是OSA账户(海外机构国内离岸账户),自1989年以来,招商银行首次开始离岸业务,之后农行、农行、深圳发展银行、广东发展银行也陆续取得资格,在此期间,国家也发些管理方法和实施细则。外管局于1999年暂停了所有中资银行的离岸资产业务,之后于2002年恢复了离岸银行业务,现在只能开设OSA账户了。

NRA账户

此后,NRA账户(海外机构国内外汇账户)从2009年开始,国家外管理局规定国内中资和外资银行可以为海外机构开设外汇账户(外币NRA账户),2010年人行公布了人民币NRA账户的规范文件。之后,规范NRA账户的通知也陆续公布。另外,2017年间,自由贸易区内的银行外币账户也被允许结算,汇款资金只能在国内使用,不能进入NRA账户。

FTN账户

最后是FTN账户(海外机构自由贸易账户),2014年5月,人民银行上海总部在上海自由贸易区内设立与国内传统账户隔离的自由贸易账户计算系统,在探索资本项目开放和人民币国际化等创新业务的过程中,也能有效防止风险。自由贸易会计系统总体上遵循标志设置、会计核算、独立发表、特别报告、自我平衡的二十字方针,通过会计核算实现与国内传统账户的隔离控制风险,许多自由贸易区内的改革可以在该系统中先试,自由贸易会计核算系统起到防火墙的作用。

OSA账户的特点

离岸账户OSA是什么,离岸账户类型有哪些-图1

1.OSA账户系统实行与国内严格分离的管理模式,其资金应来自国外,遵循自我平衡的原则外来外用。

2.OSA账户开户货币仅限于可自由兑换货币,未开放人民币。因此,OSA无法处理结售汇业务。

3.OSA可以办理存款、贷款、结算、融资等多种业务类型,而且多参照国际惯例,利率也可以根据市场化原则自主定价。

4.OSA账户无需缴纳存款准备金和利息所得税。

5.非居民法人或非居民个人可开设OSA账户。

外汇NRA账户特点

离岸账户OSA是什么,离岸账户类型有哪些-图2

1.NRA账户内的资金进入银行经营头寸统一运用,按规定支付存款准备金,但需要在外汇局认定的外债指标范围内。

2.对于开户的非居民企业来说,NRA账户的资金性质被视为海外,与海外账户之间的转移可以通过命令直接处理。

3.NRA账户资金与国内账户交易视为跨境,国内收款和计划企业需要具备相应的跨境交易背景,向银行提供真实的证明资料,进行国际收支申报。

4.未经批准的外币NRA账户不得结算,自由贸易区NRA账户可自由结算。

人民币NRA账户特点

离岸账户OSA是什么,离岸账户类型有哪些-图3

1.海外机构在国内第一个开设的账户是基本账户,可以领取基本账户开设许可证,然后根据需要继续开设一般存款账户和专用存款账户。

2.资金性质与海外相同,海外账户的转账可以按照指令处理(现在实务中的一部分银行可能会进行一定程度的审查),但不得从海外同户名账户收款(银发[2012]183日,账户收入范围:从同名或其他海外机构的国内人民币银行结算账户收入原因可能是担心离岸人民币资金回到NRA账户,不利于人民币国际化)

3.履行相应手续后,海外机构人民币银行结算账户内的资金可以购买汇出。但是,经过2015年的811汇率改革,人行强调必须严格审查人民币NRA账户的购买交易背景。

4.未经批准不得取现,海外机构人民币银行结算账户资金馀额暂时不纳入现行外债管理。

总的来说,NRA账户比OSA账户更受国内监督要求的限制。其中,外币NRA账户的监督比人民币NRA账户稍宽松。

FTN账户特点

1、会计,资金应来自区内或海外,允许在一定金额内向总公司借款。

2、本外币合一的可兑换账户,大部分情况下账户内的货币可以自由转换。

3、适用离岸汇率,利率市场化。

4、一线开放,二线管堵塞,有限渗透。

5、超过二线(FT和国内账户的转换)只能用人民币进行。

6、FTN账户的资金性质视同国外,与国内交易跨境交易管理。

总结:

1.从账户系统的角度来看,OSA系统就像远洋账户,与国内资金完全隔离,业务范围更加灵活,贷款用途也可以参考国际惯例。

FTU系统可以理解为特殊的在岸管理,也是会计核算,其资金应来自地区内或海外,但为了提高FTU的优势和流动性,人行允许FTU资金在一定金额内向总公司借款。FTU的资金成本有很大的优势。国内市场资金成本低的话,可以向母亲借钱。相反,海外市场资金成本低的话,可以向海外借钱。(但总公司的借款额也面临一些指导,存在不确定性)NRA系统偏向于在岸管理,银行可以将NRA账户吸收的存款用于国内,还需要支付存款准备金。迄今为止,主要通过短期债务指标控制规模,外币NRA占有银行稀有短期债务金额,人民币NRA不占有金额,外币NRA资金规模有限,但现在为了扩大,人行将本外币NRA存款列入豁免项目,银行可以吸收更多海外资金。

2.从账户内的资金性质来看,OSA、FTN、NRA三种非居民账户的开设主体都是海外,账户内的资金性质被视为海外,与海外账户和其他非居民账户之间的转移是自由的。

但是,与国内账户的交易被视为跨境,对于国内主体来说,向非居民账户的支付,或者从非居民账户的支付,可以视为向国外的支付和支付,需要相应的交易背景,进行国际收支申报,实际审查的主要责任也多由国内银行承担。

香港账户和国内离岸账户的区别

1、稳定性不同:香港是国际金融中心,资金进出完全不受限制,稳定性高,账户使用国际化。离岸账户是中国国内外资银行开设的账户,受中国政策的影响。

2、收费不同:香港本地账户按汇款金融大小的比例收费,离岸账户按汇款收费。香港本地账户相对账户管理费和汇款手续费高于国内离岸账户。

3、开户条件不同:香港当地账户需要护照和许可证,香港会计师和律师发行证明文件。国内离岸账户只需携带公司资料和身份证即可(身份证或护照)。

4、账户使用情况不同:香港本地账户可以直接以支票和公司卡的形式取现,存款离岸账户不能取现,只能以网上和传真等形式进行汇款指令。国际上常用的离岸开户地。

马恩岛全球许多着名的财富管理公司,基金账户驻扎在这里。伦敦最古老的资本市场,离岸账户和在岸账户并存操作。香港与伦敦非常相似,很多中国企业设立离岸公司在那里开户,最近受到欧美公司的尊敬。香港的秘密度比伦敦好。新加坡类似香港,但监督更加严格,离岸和在岸不能完全合并。开曼塞舌尔英属于维尔京等地的纯离岸港式金融中心,保密性好,但不一定有信用证下的服务。卢森堡和比利时位于欧洲大陆,大国小资源少,吸引游资是他们获利的主要途径。

在香港成立的公司

1.提交给本公司的所有文件复印件(当地语文版和英语版)必须经营会计师/工作律师/交易银行签证作为真正的复印件(签证格式:签证人必须在文件复印件的主页上签字盖正式的印章,并注明页数)。

2.法定会议人数以外的董事或许可签字人在开户时未能出席银行签字,该董事必须在许可签字人签字开户书,开户书签字及其身份证明文件必须事先由当地汇丰银行鉴定。

3.办理开户手续时,在银行签字的董事人数必须超过法定会议人数。如果任何董事或股东都是公司,*主要股东/最终利益所有者(自然人)必须出席。

4.执业会计师行/律师行证实的董事证明。

开设银行户口所需的文件如下

(1)公司登记证书及其后公司变更名称证书复印件(如有变更)

(2)商业登记证复印件。

(3)最近一期的周年申报表AR1(或表D1)与之后的所有表D2、股票分配申报表和转让文件详细列出各董事和*主要股东的数据复印件。

(4)董事申报的董事、股东证书原件(附1)

(5)董事职务同意书D3复印件。

(6)董事、许可签名人、*主要股东和实益所有者提供的以下文件(如果董事人持有香港地址和身份证明文件,可以提供原件,否则必须将执行会计师/执行律师的签证作为真正的复印件

☆身份证件。

☆前用名/别名证明(如有前用名/别名)

☆国籍证明书,如护照、许可证(如果本人没有香港永久居民身份证

☆三个月内房屋地址证明,如电费、水费、电话费发票或当地政府发出的信件。

(其地址证明书必须列出全名,必须符合护照和详细地址。汇丰银行不接受银行月收据作为地址证明书。另外,所有证明书必须用中文或英语表示)☆3个月以内永久地址证明书(如果本人没有香港永久居民的身份证明书,永久地址和住宅地址不同)。

(7)3个月内原本的业务证明书(例如商业牌照、押金信用状、审查的财务申请书、收据和合同等,新成立的公司需要提供董事签字的业务发展计划书)

(8)必要时,银行要求客户进一步提供其他账户开设数据和文件。

2.外国公司。(只适用于非香港注册设立,其业务不在香港或非香港设立的公司,根据公司条例11章在香港注册的有限公司)

1.提交给本公司的所有文件复印件(当地语文版和英语版)必须在欧洲联盟或冲击黑金财务行动特别组织会员国或同等地区的执行会计师/执行律师/交易银行签证作为真正的复印件(签证格式:签证人必须在文件复印件的主页上签字盖正式的印章,并注明页数)。

2.法定会议人数以外的董事或许可签字人在开户时未能出席银行签字,该董事必须在许可签字人签字开户书,开户书签字及其身份证明文件必须事先由当地汇丰银行鉴定。

3.办理开户手续时,在银行签字的董事人数必须超过法定会议人数。如果任何董事或股东都是公司,*主要股东/最终利益所有者(自然人)必须出席。

4、有权行使或控制10%以上公司投票权的个人应视为公司主要股东。

开设银行户口所需的文件如下

(1)公司注册证书复印件。

(2)董事委任书、董事委任同意书、股东委任书、董事登记书、股东登记书、股份变更登记书、第一次董事会记录和前任董事和公司秘书的委托资料清单与之后相关的修订决议(如有)

(3)由注册代理人发出或由董事申报的董事、股东证明书,该文件必须在欧洲联盟或打击清洗黑金财务行动的特别组织成员国或同等地区的执行会计师/执行律师发行确认书确认(附件2)

(4)注册代理地方政府发行的信用良好证明书(*注册一年以上的公司)

(5)董事、许可签名人、*主要股东和实益所有者提供的以下文件(如果董事人持有香港地址和身份证明文件,可以提供原件。否则,必须将执行会计师/执行律师的签证作为真正的复印件

身份证明文件

前用名/别名证明书(如果有前用名/别名)国籍证明书,如护照、许可证(如本人没有香港永久居民身份证)3个月内住宅地址证明书,如电费、水费、电话费发票或当地政府发出的信。(其地址证明书必须列出全名,必须符合护照和详细地址。汇丰银行不接受银行月收据作为地址证明书。另外,所有证明书必须用中文或英语表示)☆3个月以内永久地址证明书(如果本人没有香港永久居民的身份证明书,永久地址和住宅地址不同)。

个月内原本的业务证明书(例如商业牌照、押金信用状、审查的财务申请书、收据和合同等,新成立的公司需要提供董事签字的业务发展计划书)必要时,银行要求客户进一步提供其他账户开设数据和文件。

离岸账户OSA是什么,离岸账户类型有哪些

离岸账户OSA是什么,离岸账户类型有哪些发表于2021-07-07,由周林编辑,文章《离岸账户OSA是什么,离岸账户类型有哪些》由admin于2021年07月07日发布于本网,共6564个字,共8744人围观,目录为外贸知识,如果您还要了解相关内容敬请点击下方标签,便可快捷查找与文章《离岸账户OSA是什么,离岸账户类型有哪些》相关的内容。

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